增值税税率简并落地苏州工业园区企业迎减税红利-苏州产业园区

增值税税率简并落地苏州工业园区企业迎减税红利

制造业税收政策

所属地区：江苏-苏州发布日期：2025年08月22日

为深化税制改革、优化营商环境，我国实施增值税税率结构简化调整，将原四档税率减并为三档，取消13%税率档，相关政策落地后，有效减轻市场主体税负，增强企业发展活力，为各地招商引资注入新动能。
一、政策调整的核心内容。此次增值税税率简化聚焦税制结构优化，将原有的四档税率简并为17%、11%和6%三档，取消13%这一档税率。同时，对农产品、天然气等此前适用13%税率的货物，调整为适用11%税率。这一调整旨在减少税率档次，降低税收征管复杂度，使增值税制度更加简洁高效，符合税收中性原则。
二、重点行业的税率调整方向。农产品和天然气等民生及基础产业成为税率下调的重点领域。农产品涵盖粮食、蔬菜、水果等各类初级农产品，天然气包括管道天然气、液化天然气等。这些货物的税率从13%降至11%，直接降低了生产流通环节的税收成本，有助于稳定市场价格，保障民生供应。
三、农产品深加工企业的特殊保障措施。考虑到农产品深加工企业的产业链位置，政策明确规定此类企业购入农产品维持原扣除力度不变。即尽管农产品进项税率从13%降至11%，但深加工企业在计算进项税额时，仍可按原扣除标准执行，避免因进项抵扣减少而增加税负。这一针对性措施确保了产业链上下游税负公平，保障了农产品深加工行业的稳定发展。
四、税制优化的多重积极意义。增值税税率简并是深化财税体制改革的重要举措，具有多方面意义。一是简化税制，减少税率档次有助于降低企业的税收遵从成本，避免不同税率间的政策套利空间；二是提升征管效率，简洁的税率结构便于税务机关开展征管工作，减少征纳双方的沟通成本；三是优化营商环境，通过减轻企业税负，增强市场主体的发展信心和创新动力。
五、地方落实政策的具体行动。各地积极推进税率调整政策落地，通过多种方式帮助企业适应政策变化。以上海为例，税务部门组织专项辅导团队，针对农产品加工、能源供应等重点行业企业，开展政策解读和申报培训，详细讲解税率调整后的发票开具、进项抵扣等实操问题，确保企业准确享受政策红利。广州等地则通过线上平台发布政策指引，提供在线咨询服务，方便企业及时获取信息。
六、企业层面的积极反响。政策实施后，企业普遍反映税率简化带来了实实在在的好处。农产品流通企业表示，税率下调后，销项税额直接减少，经营利润有所提升，有更多资金投入到冷链物流等基础设施建设中。天然气供应企业则提到，税负降低后，能够下调终端销售价格，让利于民，同时也增强了企业扩大生产的意愿。
七、对招商引资的促进作用。税率简并带来的税负减轻和营商环境优化，成为各地招商引资的重要优势。苏州工业园区作为改革创新试点区域，依托税收政策调整，进一步降低了企业运营成本，吸引了更多农产品加工、新能源等领域的项目入驻。园区内企业表示，稳定透明的税收政策是其选择在此投资的重要因素，有助于形成产业集聚效应，推动区域经济高质量发展。
八、与其他减税政策的协同效应。此次增值税税率简并与扩大小型微利企业所得税优惠、提高科技型中小企业研发费用加计扣除比例等政策形成协同。多项减税措施从不同层面减轻企业负担，特别是对中小企业和创新型企业的支持，有助于激发市场活力，促进就业稳定，推动产业结构升级，为经济持续健康发展提供有力支撑。

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